台灣勞工退休金有 3 大來源，也有 2 個很重要的日期分界點，退休三支柱最底層是社會保險，其次是企業保險，最後是商業保險，勞保屬於最底層的社會保險，而在勞保之上又有勞退與勞基可領，這兩者皆可算是企業保險，因此我們可以衍生出 3 種不同的退休金領法，本篇文章目的在用結構化的方法來解釋你的勞工退休金揪竟要怎麼領，又會領多少。
法源
- 《勞保條例》由政府提供的社會保險給付(勞保)
- 《勞工退休金條例》雇主與勞工自提(勞退)
- 《勞基法》雇主給予員工的法定責任(勞基)
因為法源不同，下文就以「勞保」、「勞退」及「勞基」做為代稱，一般來說，按照年資深淺能領到的退休金會有下列 3 種組合
- 資淺退休：勞保 + 勞退
- 資深退休：勞保 + 勞基
- 少數：勞保 + 勞基 + 勞退 (94年前在職，且選新制者)
日期分界點
- 94/7/1 ：勞退新制開始實施
- 98/1/1 ：勞保年金化，98/1/1 以前加入勞保的人可以選擇新制或舊制
3 種勞保退休金領法
這裡我們將分為 A.一次請領老年給付 B.老年年金 C.老年一次金，三種分類來說明，其中只有 A 是在 98/1/1 以前擁有年資的人才可以選擇，如果你是在98年以後才進入職場的小鮮肉直接看 B & C 就可以了，所以請先確定你工作的資深程度，再看你適用那一種領法喔。
A. 一次請領老年給付
請領資格：
(1)參加保險之年資合計滿 1 年，年滿 60 歲或女性被保險人年滿 55 歲退職者。
(2)參加保險之年資合計滿 15 年，年滿 55 歲退職者。
(3)在同一投保單位參加保險之年資合計滿 25 年退職者。
(4)參加保險之年資合計滿 25 年，年滿 50 歲退職者。
(5)擔任具有危險、堅強體力等特殊性質之工作合計滿 5 年，年滿 55 歲退職者。
計算方式：退休金 = 退休前 3 年的平均月投保薪資 * 基數
公式裡的基數和年資有關，年資前 15 年基數為1，15年後基數為2 (口訣是前 1 後 2 )，而且這個基數有上限，上限是 45 個月(極限是50)。
假設你有 26 年年資，平均投保薪資是 4.2 萬，那麼你的退休金會這樣算：
基數 ( 15 * 1 ) + ( ( 26-15 ) * 2 ) = 15 + 22 = 37 個月
退休金：4.2 * 37 = 155 (萬)
再一個假設，如果你的年資是 31 年又會怎麼算呢？
基數 ( 15 * 1 ) + ( ( 31-15 ) * 2 ) = 15 + 32 = 47 個月，因為基數已超過上限 45 了，所以只能用 45 來計算：
退休金：4.2 * 45 = 189 (萬)
基數上限是 45 個月，但有一招可以衝到極限 50 個月，相關邏輯如下：
- 60 歲前，最高 45 個月
- 60 歲後，最多再算 5 年
- 一生合計最高 50 月
B. 老年年金
請領資格：年滿 60 歲 & 15 年年資，不過這個條件因應改革會逐年調整請領年齡到 65 歲，每 2 年會加 1 歲，進程如下：
| 民國年份 | 出生年次 | 請領年齡 |
|---|---|---|
| 98~106 | 46 | 60 |
| 107 | 47 | 61 |
| 109 | 48 | 62 |
| 111 | 49 | 63 |
| 113 | 50 | 64 |
| 115 | 51 | 65 |
計算方式：月投保薪資 * 年資 * 1.55%
這裡的年資沒有上限，但有兩種調整的可能，一種是延後請領，一種是提前領，每 1 年會 +/- 4%，最多正負會差 20%
展延年金：延後1年 + 4%，最多+20%(5年)
減額年金：提早1年 – 4%，最多-20%(5年)
註：其實這有 a, b 兩種計算方式，上述指的是 b 式，適用於多數人，如果你的投保年資很少的話 ，可能會用到 a 式，a 式的公式則為 b/2 + 3000
C. 老年一次金
請領資格：年滿60歲 但 未滿15年年資
計算方式：薪資 * 年資
註：C 和 B 應該合起來看，C 可做為 B 的補充，若是 B 的年資不足 15 年，可用 C 來做為替代
請問 A 跟 C 有什麼不同？
平平都是一次領，A/C 差異在那裡呢？其實它們有 2 同 3 異：
相同點：
- 一次整筆領
- 60 歲後最多再算 5 年
相異點：
- 投保薪資：A 是用退休前 3 年平均投保薪資計算； C 則用最高 60 個月的投保薪資算
- 計算基數：A 的基數是前 1 後 2 ；C 是 1 年 1 月
- A 的請領要件有 5 項 ；C 的請領年齡會從 60 增至 65 歲
一開始有交代過 98 年以後分為新舊制，下面就用 3 個例子來說明個別狀況適用的退休金情境
ex1：民國 60 年投保， 90 年退休 適用 A
ex2：民國 80 年投保， 110 年退休 適用 A/B/C
ex3：民國 100 年投保， 130 年退休 適用 B/C
接下來換勞基了
勞基法第53條、第54條說明了請領要件，分別是：
第53條：自請退休
(1)工作 15 年以上年滿 55 歲
(2)工作 25 年以上
(3)工作 10 年以上年滿 60 歲
第54條：強制退休
(1)年滿65歲
(2)身心不堪(若因職災，則加發20%)
勞基是雇主給員工的法定責任，會領到不少，不過現在這個年代卻不容易領，因為要撐到認定的年資有點難，而且雇主也得發的出來才行，認定年資的邏輯有三：
- 自受雇日起算
- 年資連續不中斷
- 不能轉換公司
計算方式：退休金 = 退休前 6 個月的平均月薪 * 基數
這裡的基數與勞退不同，年資前 15 年基數為2，15年後基數為1 (口訣是前 2 後 1 )，基數上限同樣是 45 個月。
假設待退弟兄平均月薪是 10 萬，擁有 25 年年資，那麼他可以領到：
退休金：10 * ( ( 15 * 2 ) + ( ( 25 – 15 ) * 1 ) ) = 400 (萬)
退休前 6 個月的平均月薪，指的是經常性薪資，年終、季獎金可不算在內，但是加班費會算，退待弟兄可以考慮退休前加個班啊。
最後登場的是不會破產的勞退
雇主每月需提撥至少 6% 的薪資到勞工退休帳戶，勞工自己也可另外提撥最高 6% 的薪資到勞退帳戶中，這是一個所有權為勞工本人的退休專戶，屬於確定給付制，沒有破產的問題，遊戲規則如下：
- 60歲後才可提領
- 若提繳年資 15 年以上可選擇月領
- 有稅賦優惠，自提金額不列入所得總額
- 最高每月可提撥 9,000 元( 150,000 * 6% )
- 勞退基金有保證收益，以二年期定存利率為準
勞退可領的年金是會浮動的，每個人的提撥率也不大一樣，勞保局有個試算網站可以讓你算看看退休後能領多少勞退金，這是試算傳送門
那我的退休金夠用嗎？
勞保是用月投保薪資算的，上限就是 45,800元/月，很可能與你實際領的月薪有差異，若以所得替代率來看可能和實際有誤差。
另外，這計算是一回事，領不領得到又是另一回事，政府保證領得到應該是不會騙人的，但什麼時候開始領，又可以領多少，對現在 20 ~ 40 歲的職場人士來說仍然存在變數。勞保破產在即，勞退雖然安全，但也可能存在晚領、領少的問題。
退休金規劃還是得回到自己的需求上，先看自己的退休需求，再看手邊的準備，才能瞭解是否有缺口需要補足，關於這部分的做法，日後會另外撰文討論，有任何問題歡迎留言討論喔。